一、成立股份有限公司籌備組
原國有企業(yè)要改制為股份有限公司的，首先要成立公司籌備組，對原國有企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行清查，清理債權債務(wù)，界定產(chǎn)權。資產(chǎn)評估必須由具備法定資格的資產(chǎn)評估機構進(jìn)行，并且出具資產(chǎn)確認證書(shū)。國有企業(yè)改制為股份有限公司的，如果評估的資產(chǎn)涉及國有的，還應當由同級國有資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行核資、確認，并由注冊會(huì )計師進(jìn)行驗資和界定原有企業(yè)凈資產(chǎn)產(chǎn)權。原有企業(yè)的債權、債務(wù)由改制后的股份有限公司承擔。原有企業(yè)在公司登記機關(guān)注銷(xiāo)登記后，其民事法律主體資格即歸于消滅。
國有企業(yè)改制為股份有限公司時(shí)，股份有限公司的注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的實(shí)收股本總額，最低限額為人民幣1000萬(wàn)元(欲上市的股份有限公司為人民幣5000萬(wàn)元以上)。發(fā)起人可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權、非專(zhuān)利技術(shù)、土地使用權等作價(jià)出資(其中工業(yè)產(chǎn)權、非專(zhuān)利技術(shù)折價(jià)出資金額所占注冊資本的比例不得超過(guò)20%)。對于發(fā)起人出資的資產(chǎn)應當進(jìn)行評估作價(jià)、資產(chǎn)核實(shí)，折合為股份，并應及時(shí)辦理財產(chǎn)權的移轉手續。所以資產(chǎn)評估、產(chǎn)權界定是設立股份有限公司，尤其是國有企業(yè)改制為股份有限公司時(shí)必不可少的步驟。它既能夠確定各出資人的權利義務(wù)，也有助于保護國有資產(chǎn)不致流失。
二、達成設立協(xié)議，進(jìn)行申請準備
股份有限公司的發(fā)起人訂立發(fā)起人協(xié)議，進(jìn)行股份有限公司的籌備工作。發(fā)起人之間訂立的設立股份有限公司的發(fā)起人協(xié)議，是股份有限公司的第一個(gè)法律文件，發(fā)起人和其他當事人不得隨意更改。
發(fā)起人達成設立協(xié)議后，可以委托發(fā)起人中的一人或數人辦理設立公司的申請手續，或者由第三人作為代理人辦理公司設立申請。受托發(fā)起人或發(fā)起人的代理人應當進(jìn)行下列準備工作：
1.擬定設立公司的申請書(shū);
2.擬定設立公司的可行性研究報告;
3.擬定公司章程;股份有限公司的章程是公司組織的根本大綱。制定公司章程的目的在于使股份有限公司的投資者和與公司有業(yè)務(wù)聯(lián)系的第三人能夠了解公司名稱(chēng)、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、經(jīng)營(yíng)范圍、公司宗旨、公司資本、目的權限等;同時(shí)公司章程也是處理公司內部事務(wù)的依據和最重要的文件;
4.擬定招股說(shuō)明書(shū);招股說(shuō)明書(shū)是以募集方式設立股份有限公司時(shí)必備的文件之一。當發(fā)起人向社會(huì )公開(kāi)募集股份時(shí)，必須公告其招股說(shuō)明書(shū)。該文件主要包括以下內容：
(1)發(fā)起人認購的股份數額;
(2)每股的票面金額和發(fā)行價(jià)格;
(3)無(wú)記名股票的發(fā)行數量;
(4)認股人的權利義務(wù);
(5)本次募集股份的起止期限以及逾期未能募足股份時(shí)，認股人可以撤回所認購股份的說(shuō)明等。
招股說(shuō)明書(shū)必須附有發(fā)起人制定的股份有限公司章程。
三、報政府授權部門(mén)審批
股份有限公司的設立，必須經(jīng)過(guò)國務(wù)院授權的部門(mén)或者省級人民政府批準。在申報批準時(shí)發(fā)起人應當向政府提交設立公司的協(xié)議書(shū)、申請書(shū)、可行性研究報告、公司章程、資產(chǎn)評估報告、驗資報告等，如涉及到國有資產(chǎn)、中外合資、高科技等，還要經(jīng)過(guò)國有資產(chǎn)管理部門(mén)、經(jīng)貿部門(mén)及科技等部門(mén)的批準。政府有關(guān)部門(mén)對發(fā)起人提交的上述文件經(jīng)過(guò)審核后，如果認為符合國家有關(guān)規定，即應予以批準。如果不符合國家有關(guān)規定，應當予以退回要求補充、修改后再行提交，或者不予批準。
發(fā)起人提交的文件中，涉及到原國有企業(yè)改制為股份有限公司的，或者國有資產(chǎn)折資入股的，還應當包括國有資產(chǎn)管理部門(mén)作為國有資產(chǎn)的所有者——國家的代表出具的同意進(jìn)行股份制改制的文件，以及國有資產(chǎn)管理部門(mén)出具的確認文件。
四、募集股份
發(fā)起人向社會(huì )公開(kāi)募集股份，必須向國務(wù)院證券管理部門(mén)遞交募集申請，并報送下列主要文件：
1.國務(wù)院授權的部門(mén)或者省級人民政府批準設立股份有限公司的文件;
2.公司章程;
3.經(jīng)營(yíng)預算書(shū);
4.發(fā)起人姓名或名稱(chēng)、發(fā)起人認購的股份數、出資種類(lèi)以及驗資證明;
5.招股說(shuō)明書(shū);
6.代收股款的銀行名稱(chēng)以及地址;
7.承銷(xiāo)機構名稱(chēng)及有關(guān)承銷(xiāo)協(xié)議。
未經(jīng)國務(wù)院證券管理部門(mén)批準，發(fā)起人不得向社會(huì )公開(kāi)發(fā)行股票。
發(fā)起人必須公告招股說(shuō)明書(shū)并制作認股書(shū);認股書(shū)應當載明招股說(shuō)明書(shū)所列事項，由認股人填寫(xiě)所認股數、金額、住所，并簽名蓋章。認股人按照所認股數繳納股款。
發(fā)起人向社會(huì )公開(kāi)募集股份，應當由依法設立的證券經(jīng)營(yíng)機構承銷(xiāo)，并簽訂承銷(xiāo)協(xié)議;同時(shí)還應該同銀行簽訂代收股款協(xié)議。代收股款的銀行應當按照協(xié)議代收和保管股款，向繳納股款的認股人出具收款單據，并負有向有關(guān)部門(mén)出具收款證明的義務(wù)。
以發(fā)起方式設立股份有限公司，由發(fā)起人認繳全部股份;以募集方式設立公司，并向社會(huì )公開(kāi)發(fā)行股票的，發(fā)起人應當認繳不少于公司股份總額的35%，發(fā)起人以工業(yè)產(chǎn)權、非專(zhuān)利技術(shù)等作價(jià)出資的金額，不得超過(guò)股份有限公司的注冊資本的20%。其余股份的募集分兩種辦法：如果是定向募集公司，可以向特定的法人和內部職工募集;如果是社會(huì )募集公司，可以股票的形式向社會(huì )公開(kāi)發(fā)行。發(fā)行時(shí)仍要遵循上述各項規定和程序。
五、驗資機構驗資
發(fā)行股份的股款募足后，必須經(jīng)過(guò)法定驗資機構驗資并出具證明。驗資必須真實(shí)。會(huì )計師事務(wù)所以及辦理驗資的注冊會(huì )計師必須對驗資證明的真實(shí)性承擔責任;虛假出資或者作虛假驗資證明，情況特別嚴重，構成犯罪的，要依法追究刑事責任。
六、召開(kāi)創(chuàng )立大會(huì )
如果公司應募股份的股款全部按期足額繳付，并且經(jīng)過(guò)資產(chǎn)評估機構驗資并出具驗資證明，則發(fā)起人應當在股款繳納后30日內主持召開(kāi)創(chuàng )立大會(huì )。創(chuàng )立大會(huì )由全體認股人組成。創(chuàng )立大會(huì )應當通知所有認股人參加，并在有代表1/2以上股權的認股人參加的情況下召開(kāi)。創(chuàng )立大會(huì )行使下列職權：
1.審議發(fā)起人關(guān)于股份有限公司籌辦情況的報告;
2.審議并通過(guò)公司章程;
3.選舉董事會(huì )成員;
4.選舉監事會(huì )成員;
5.對公司的設立費用進(jìn)行審核;
6.對發(fā)起人用于抵作股款的財產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核;
7.發(fā)生不可抗力或者經(jīng)營(yíng)條件發(fā)生重大變化直接影響公司設立的，可以作出不設立公司的決議。
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